Definición: La Gestión de Tesorería puede entenderse como la planificación, organización y control de la participación, los fondos y el capital de trabajo de la empresa con el fin de hacer el mejor uso posible de los fondos, mantener la liquidez de la empresa, reducir el costo total de los fondos y mitigar las operaciones operativas y financieras. riesgo.
Cubre la gestión del capital de trabajo, la gestión de divisas, las finanzas corporativas y la gestión de riesgos financieros.
En pocas palabras, la gestión de tesorería es la gestión de todos los asuntos financieros de la empresa, como la recaudación de fondos para la empresa de diversas fuentes, la gestión de divisas, los flujos de efectivo y diversas estrategias y procedimientos de finanzas corporativas.
Funciones de la gestión de tesorería
La gestión de tesorería tiene como objetivo garantizar que la organización disponga de efectivo suficiente durante la salida de fondos. Además, también contribuye a la utilización óptima de los fondos y se asegura de que no queden fondos no utilizados en la empresa durante un período muy largo. Las funciones de la gestión de tesorería se analizan a continuación:
- Gestión de efectivo: La Gestión de Tesorería incluye la gestión de caja, por lo que asegura que exista un sistema de cobros y pagos efectivo en la organización.
- Gestión de la liquidez: Se debe mantener un nivel óptimo de liquidez en el negocio, para el mejor y buen funcionamiento del negocio, es decir, la empresa debe poder cumplir con sus obligaciones financieras cuando vencen el pago, como el pago a proveedores, empleados, acreedores. , etc., y para ello, el análisis de flujo de caja y la gestión del capital circulante actúan como la herramienta más importante de la gestión de tesorería, para la consecución de sus objetivos estratégicos.
- Disponibilidad de fondos en cantidad adecuada y en el momento adecuado: El administrador de tesorería debe asegurarse de que los fondos estén disponibles con la organización en cantidad suficiente, es decir, ni más ni menos, para cumplir con los requisitos de efectivo del día a día para el buen funcionamiento de la empresa. Además, la disponibilidad oportuna de fondos también suaviza las operaciones de la empresa, lo que da como resultado la certeza de la cantidad de entradas disponibles con la empresa en un momento determinado.
- Despliegue de fondos en cantidad adecuada y en el momento adecuado: El despliegue de fondos debe realizarse en la cantidad correcta, como la adquisición de activos fijos, compra de materia prima, pago de gastos como alquiler, salario, facturas, intereses, etc. Para ello, el administrador de tesorería debe vigilar todos los recibos de fondos y la aplicación de los mismos; además, los fondos deben estar disponibles en el momento de necesidad, que puede ser diferente para diferentes firmas y también para el propósito para el que se son usados. El período puede variar de una semana a un mes cuando se trata de adquisición de activos fijos y de dos a tres días en caso de requerimiento de capital de trabajo.
- Aprovechamiento óptimo de los recursos: Treasury Management también tiene como objetivo asegurar la utilización efectiva de los recursos de la empresa, reducir los costos operativos y también prevenir la escasez de liquidez en el futuro.
- Gestión de riesgos: Uno de los principales objetivos de la gestión de tesorería es gestionar el riesgo financiero para permitir que la empresa cumpla con sus obligaciones financieras, a medida que vencen y también garantizar un desempeño predecible del negocio. Suele identificar, medir, analizar y gestionar el riesgo con el fin de mitigar las pérdidas, que tiene el potencial de afectar la rentabilidad y el crecimiento de la empresa de cualquier forma, por lo que la gestión de tesorería es responsable de todo tipo de riesgo que pueda influir en la entidad empresarial.
Además, la administración de tesorería tiene la intención de maximizar el rendimiento de los fondos disponibles con la empresa, haciendo inversiones que tengan un rendimiento más alto y un riesgo bajo.
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